„Gabinet Ministrów rozszerzył uprawnienia organu podatkowego w zakresie uzyskiwania informacji od banków o swoich klientach.„, informuje: minfin.com.ua
Gabinet Ministrów rozszerzył uprawnienia organu podatkowego w zakresie uzyskiwania informacji od banków o swoich klientach. Tak stanowi uchwała rządu nr 1185 z dnia 18 października 2024 r. – pisze Nina Yuzhanina, członkini Komisji Podatkowej Rady Najwyższej.
Jakie uprawnienia uzyskał Urząd Skarbowy?Gabinet Ministrów zapewnił DPS prawo do otrzymywania od Narodowego Banku Ukrainy informacji o dotrzymywaniu ustalonych przez NBU terminów rozliczeniowych dla eksportu i importu towarów oraz na podstawie orzeczenia sądu – informacji o kwocie i obrotu środków na rachunkach, umowy dłużnika o przechowanie przedmiotów wartościowych lub udostępnienie ich do wynajęcia w indywidualnym sejfie bankowym.
Jak pisze Yuzhanina, prawo do otrzymania takich informacji od DPS pojawiło się po przyjęciu ustawy nr 3706 o eksporcie towarów poza Ukrainę w ramach reżimu bezpieczeństwa eksportu i jest zapisane w klauzuli 20.1.5 Ordynacji podatkowej.
Przeczytaj: US chce poszerzyć dostęp do tajemnicy bankowej: na co odpowiedział NBU
Ustawa „O transakcjach walutowych i walutowych” (art. 11) definiuje Narodowy Bank Ukrainy i centralny organ wykonawczy realizujący państwową politykę podatkową jako organy nadzoru dewizowego.
Organy nadzoru dewizowego mają prawo żądać od agentów nadzoru dewizowego (banków, niebankowych instytucji finansowych i urzędów pocztowych) oraz innych osób będących przedmiotem takich kontroli, w trakcie kontroli spełnienia wymogów prawa dewizowego, zapewnienia dostępu do systemy automatyzacji transakcji walutowych, dokumenty uzupełniające i inne informacje dotyczące transakcji walutowych, a także objaśnienia dotyczące transakcji walutowych.
Przeczytaj: Rząd rozszerzył uprawnienia US w zakresie nadzoru dewizowego
Ważne jest, aby zebrane informacje:
- o bankach i (lub) klientach banków stanowi tajemnicę bankową;
- o niebankowych instytucjach finansowych i operatorach pocztowych — to informacje o ograniczonym dostępie.
„Stwierdzono również, że organy nadzoru walutowego wymieniają informacje dotyczące wykrytych naruszeń przepisów walutowych, jednak ich urzędnicy mają obowiązek zapobiegać ujawnianiu tajemnic handlowych i innych informacji, do których dostęp jest ograniczony, a o których dowiedzieli się w trakcie wykonywania swoich obowiązków uprawnienie.
Za ujawnienie takich informacji organy nadzoru dewizowego i agenci nadzoru dewizowego oraz ich urzędnicy ponoszą odpowiedzialność przewidzianą w ustawodawstwie Ukrainy” – powiedziała Jużanina.
Co za odpowiedzialnośćZgodnie z art. 232 Kodeksu karnego umyślne ujawnianie tajemnic handlowych, bankowych lub zawodowych na rynkach kapitałowych oraz zorganizowanych rynkach towarowych zagrożone jest karą grzywny w wysokości od tysiąca do trzech tysięcy niepodlegających opodatkowaniu minimalnych dochodów obywateli (17 000 — 51 000 UAH). lub kuratora na okres do trzech lat z pozbawieniem prawa do zajmowania określonych stanowisk lub wykonywania określonych czynności na okres do trzech lat.