„Zmiany podatkowe w USA zaplanowane na 2025 r. oznaczają, że posiadacze aktywów cyfrowych powinni rozważyć strategie ochrony swojego majątku, mówią Jeff Verdon, Moish Peltz i Kyle Lawrence.”, — informuje: www.coindesk.com
Zbliżający się kryzys: planowanie majątku w erze cyfrowejW przeciwieństwie do tradycyjnych aktywów, kryptowaluty i aktywa cyfrowe działają poza ustalonymi ramami planowania nieruchomości. Ich zdecentralizowany charakter, poleganie na kluczach prywatnych i pseudonimowość czynią je rewolucyjnymi. Jednak bez odpowiedniego planowania zasoby kryptowalut mogą zostać utracone na zawsze, uwikłane w spory prawne lub obciążone wysokimi podatkami.
Luka ta nie ma charakteru hipotetycznego. Chainalytic donosi, że prawie 20% wszystkich bitcoinów zostało utraconych lub utraconych, w dużej mierze prawdopodobnie z powodu niewłaściwego umieszczenia kluczy prywatnych lub śmierci właścicieli bez planu przeniesienia obecnie cennych aktywów na ich spadkobierców. W miarę gromadzenia się miliardów dolarów w bogactwie cyfrowym ryzyko związane z nieodpowiednim planowaniem rośnie wykładniczo.
Ponieważ ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu (TCJA) z 2017 r. ma wygasnąć w 2025 r., ramy prawne dotyczące transferu majątku mogą ulec znaczącym zmianom (choć Kongres prawdopodobnie podejmie działania, ale nie jest to pewne). Dla posiadaczy kryptowalut ten moment stanowi zarówno sygnał alarmowy, jak i okazję do ponownej oceny swoich planów dotyczących ochrony i przekazywania zasobów cyfrowych przyszłym pokoleniom.
Zmiany w prawie podatkowym w 2025 r.: katalizator działaniaTCJA tymczasowo podwoiła federalne zwolnienia z podatku od nieruchomości, darowizn i transferów z pominięciem pokoleń (GST), umożliwiając osobom fizycznym przekazanie do 13,99 mln dolarów bez podatku w 2025 r. Jednak bez nowych przepisów zwolnienia te powrócą do około 7 dolarów mln na osobę w dniu 1 stycznia 2026 r. (skorygowane o inflację). Obniżka ta podda większą część majątków podatkom federalnym, co sprawi, że planowanie kryptowalut będzie jeszcze pilniejsze.
Ponadto nowe wymogi IRS w zakresie raportowania dotyczące aktywów cyfrowych, które wejdą w życie 1 stycznia 2025 r., zwiększą wymogi w zakresie raportowania i kontroli. Zgodnie z ustawą o redukcji inflacji z 2022 r. Kongres przeznaczył IRS miliardy dolarów, w tym wzmocnienie personelu agencji i większy nacisk na egzekwowanie prawa kryptograficznego.
Strategie prawne dotyczące planowania majątku kryptowalutAby stawić czoła tym wyzwaniom i wykorzystać możliwości przed zmianami prawa podatkowego, posiadacze kryptowalut powinni rozważyć następujące strategie:
1. Projekty planów dotyczących majątku cyfrowego dla konkretnych zasobówTradycyjne testamenty i trusty często nie sprawdzają się w przypadku kryptowalut. Kompleksowe plany majątkowe muszą obejmować plan sukcesji, zawierający instrukcje dotyczące dostępu do kluczy prywatnych, portfeli i zwrotów umożliwiających odzyskanie majątku (bez tworzenia luk w zabezpieczeniach). Bezpieczny, regularnie aktualizowany spis zasobów cyfrowych ma kluczowe znaczenie dla zapewnienia spadkobiercom możliwości lokalizowania zasobów, dostępu do nich i skutecznego zarządzania nimi.
2. Wykorzystaj wykluczenia prezentów i prezenty dożywotniePrzy obecnych wysokich poziomach zwolnień nadszedł czas na przeniesienie aktywów cyfrowych z majątków podlegających opodatkowaniu. Podarowanie kryptowaluty spadkobiercom lub umieszczenie jej w nieodwołalnych funduszach powierniczych może zapewnić oszczędności podatkowe przed zmniejszeniem zwolnień w 2026 r. Fundusze powiernicze na cele charytatywne umożliwiają również transfery z ulgą podatkową, z korzyścią zarówno dla spadkobierców, jak i na cele filantropijne.
Ponadto w 2025 r. roczne zwolnienie z podatku od prezentów wzrośnie do 19 000 USD na odbiorcę. Pary małżeńskie mogą podarować do 38 000 USD na odbiorcę bez podatku. Regularne korzystanie z tych wyłączeń pozwala na stopniowe zmniejszanie majątku podlegającego opodatkowaniu w miarę upływu czasu.
3. Korzystaj z portfeli z wieloma podpisami i wspólnej opiekiStrategiczne wykorzystanie portfeli z wieloma podpisami i wspólna opieka mogą poprawić zarówno bezpieczeństwo, jak i planowanie majątku. Współpracując z wieloma stronami (takimi jak wykonawca i zaufani członkowie rodziny) w celu autoryzacji transakcji, portfele te zapobiegają nieautoryzowanemu dostępowi, zapewniając jednocześnie spadkobiercom dostęp do środków w razie potrzeby.
4. Przenieś zasoby cyfrowe do spółek LLC lub utwórz fundusze powiernicze zajmujące się ochroną aktywówUmieszczenie kryptowaluty w spółce LLC i przeniesienie własności na fundusz powierniczy może chronić aktywa przed wierzycielami i podmiotami występującymi z roszczeniami prawnymi. Struktura ta omija także sądy spadkowe, zapewniając płynniejsze przejście na spadkobierców, a jednocześnie chroniąc majątek przed procesami sądowymi lub roszczeniami wierzycieli.
5. Wyprzedź zmiany regulacyjnePrzepisy IRS dotyczące transakcji kryptowalutowych szybko ewoluują i będą wymagać bardziej skrupulatnego prowadzenia rejestrów i środków zapewniających zgodność. Wyrafinowane narzędzia oraz wiedza prawnicza i księgowa będą miały kluczowe znaczenie dla poruszania się w tym środowisku i zapewnienia efektywnych podatkowo transferów majątku.
Czekamy na rok 2025Ten rok podkreślił transformacyjny potencjał kryptowaluty jako klasy inwestycyjnej, ale także ujawnił jej słabe punkty. Planowanie majątku pozostaje kwestią drugorzędną dla wielu posiadaczy kryptowalut, nawet gdy wartość aktywów cyfrowych rośnie, a na horyzoncie wyłaniają się zmiany prawa podatkowego. W roku 2025 społeczność kryptograficzna musi stawić czoła tym realiom. Organy regulacyjne, planiści nieruchomości, księgowi, doradcy finansowi i inwestorzy muszą nadać priorytet tworzeniu i wdrażaniu rozwiązań, które sprostają wyjątkowym wyzwaniom związanym ze wzrostem bogactwa cyfrowego.
Wezwanie do działaniaZakończenie roku 2024 to nie tylko moment świętowania sukcesów kryptowaluty, ale także szansa na przygotowanie się na jej przyszłość. Podejmując już teraz proaktywne kroki – czy to poprzez ustanowienie planów majątkowych, utworzenie trustów, czy wdrażanie strategii prezentów – inwestorzy mogą zabezpieczyć swoje cyfrowe bogactwo i przekazać je jako trwałe dziedzictwo.
Jak to się mówi, brak planu oznacza planowanie porażki. Dla posiadaczy kryptowalut rok 2025 oferuje rzadki czas na zdecydowane działanie, zanim zmienią się przepisy podatkowe i pogłębią się luki w zabezpieczeniach. Nadszedł czas, aby chronić swoją cyfrową fortunę.
Artykuł ten ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady prawnej, podatkowej ani finansowej. Aby uzyskać spersonalizowane wskazówki, skonsultuj się z wykwalifikowanymi specjalistami.
